Преднамеренное банкротство

Содержание:

• Административная ответственность
• Уголовная ответственность
• Что делать, если вас обвиняют в преднамеренном банкротстве?

В сфере банкротства совершается большое количество правонарушений, большинство которых относится к сфере гражданских деликтов, небольшая же часть подпадает под действие законодательства об административных правонарушениях и Уголовного кодекса.

Преднамеренное банкротство можно охарактеризовать, как совершение руководителем или учредителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или гражданином действий, заведомо влекущих неспособность обязанного лица удовлетворить требования кредиторов.

Административная ответственность

Данный вид ответственности предусмотрен частью 2 статьи 14.12 Кодекса административных правонарушений и влечет наложение административного штрафа до 3 тысяч рублей для граждан, до 10 тысяч рублей для должностных лиц, для которых также возможна дисквалификация до 3-х лет.

Какие конкретно действия должен осуществить должник для выполнения объективной стороны данного правонарушения в кодексе не раскрыто и ответ на этот вопрос мы можем получить, изучая судебную практику. Такими действиями могут быть сделки должника по безвозмездному отчуждению имущества, либо если такие сделки осуществлены на условиях существенно отличающихся от рыночных. Или, например, когда должник приобретает имущество на условиях существенно отличающихся от рыночных – здесь имеются ввиду ситуации, когда должник фактически многократно переплачивает за приобретаемые активы, фактически транжирит деньги, либо просто выводит их из бизнеса с последующим сокрытием от кредиторов.

По данной статье КоАП к ответственности привлекают довольно редко. Связано это с тем, что данное административное правонарушение, как и сходное с ним преступление, совершается исключительно умышленно и доказать умысел зачастую крайне проблематично. Ведь нельзя же наказывать предпринимателя в административном, а тем более в уголовном порядке если он не до конца просчитал какие-то сделки, неверно оценил стоимость приобретаемого или отчуждаемого актива, то есть действия, обусловленные либо плохим пониманием рынка, либо принятием на себя повышенных рисков.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство наступает в случае нанесения крупного ущерба кредиторам, а диспозиция статьи 196 Уголовного кодекса ровно такая же, как и в части 2 статьи 14.12 Кодекса административных правонарушений – совершений действий, заведомо влекущих неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия причинили крупный ущерб. Крупным ущербом законодатель считает ущерб, превышающий 2 миллиона 250 тысяч рублей. Наказанием является штраф от двухсот до пятисот тысяч рублей, либо принудительные работы на срок до пяти лет, либо лишение свободы на срок до шести лет.

Данная статья УК имеет и квалифицированный состав, который обозначен в ч.2 ст.196 УК – когда преступление совершает лицо с использованием служебного положения, либо руководитель организации, либо иное контролирующее должника лицо, а также группа лиц по предварительному сговору или организованная группа. Как видим перечень лиц, которых могут привлечь по ч.2 данной статьи достаточно широкий. И наказание по ч.2 ст.196 УК РФ строже – штраф до 5 миллионов рублей либо лишение свободы на срок до семи лет. Данное преступление относится к тяжким, а значит срок давности привлечения к уголовной ответственности за него составляет 10 лет.

Что же понимает законодатель под действиями, заведомо влекущими неспособность удовлетворить требования кредиторов? Под ними понимаются умышленные деяния, направленные на возникновения или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя. Под неплатежеспособностью понимается прекращение исполнения должником денежных обязательств вызванное недостаточностью денежных средств.

Какие сделки правоприменители относят к сделкам, образующим объективную сторону данного преступления? Такими сделками могут быть:

• Заключенные на нерыночных условиях;
• Не соответствующие обычаям делового оборота;
• Сделки, направленные на замещение или приобретение имущества менее ликвидного;
• Продажа имущества, без которого невозможна основная деятельность.

Так же к объективной стороне данного преступления относится непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Для определения признаков преднамеренного банкротства может проводится соответствующая экспертиза или иная проверка. Здесь нужно обратить внимание на методологию, описанную в Постановлении Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. № 855 «Об утверждении временных правил проверки арбитражными управляющими наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства». Деяние является оконченным тогда, когда кредиторам причинен ущерб более 2 миллиона 250 тысяч рублей. Субъективная сторона данного преступления – вина в виде прямого умысла. То есть, например, директор компании осознает, что его действия влекут неспособность фирмы расплатиться с кредиторами (к которым может относится и государство в лице налоговых органов или внебюджетных фондов), предвидит возможность причинения крупного ущерба и желает этого. Как правило целями преступления по ст.196 УК «Преднамеренное банкротство» являются:

• Завладение за бесценок имуществом банкрота;
• Непогашение налоговых платежей;
• Уклонение от погашения долгов с выводом денежных средств в свою пользу.

А преступный расчет строится на том, что требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемой компании, согласно ст.64 Гражданского кодекса РФ считаются погашенными. Анализируя судебную практику видим, что к уголовной ответственности привлекают, например, когда:

• Директор заключил кредитный договор на заведомо невыгодных условиях для своей компании, что привело к ее банкротству;
• Руководитель использовал кредит не по целевому назначению, выводил активы, умышленно уклонялся от исполнения договорных обязательств, что, опять же, привело к банкротству компании;
• Руководитель умышленно увеличивал неплатежеспособность компании путем заключения мнимых договоров займа;
• Иногда привлекают арбитражных управляющих, которые действуя как пособники, скрывали следы преднамеренного банкротства, помогали выводить активы, вводили в заблуждение налоговый орган.

Что делать, если вас обвиняют в преднамеренном банкротстве?

Конечно, желательно найти адвокатов, которые специализируются на защите лиц, которые обвиняются в преступлениях в сфере экономической деятельности и обязательно имеют практику в сопровождении банкротных процедур, а также в защите руководителей и контролирующих лиц при привлечении последних к субсидиарной ответственности. Такие адвокаты должны иметь возможность привлечь опытных экспертов в сфере бухгалтерского учета, экономического анализа для проведения соответствующих видов экспертиз с целью доказать отсутствие умышленных действий, приведших к банкротству.

Упор в защите надо делать на том, что данное преступление совершается исключительно с прямым умыслом – то есть лицо осознает, что своими действиями (вывод активов, отказ от взыскания дебиторской задолженности) ведет предприятие к банкротству, желает этого. Адвокату вместе с подзащитным надо доказать, что:

• Отсутствует состав преступления – например, руководитель неумышленно приобрел слишком дорогое имущество, не правильно рассчитал сроки окупаемости проекта, в котором это имущество использовалось, а взыскать средства не удалось по причине ликвидации контрагента, некачественной работы юристов предприятия – что, конечно же, является для бизнеса недостатком, но не является преступным деянием. Если нет состава преступления – лицо оправдают и признают право на реабилитацию.
• Деяние малозначительно (ч.2 ст.14 УК). Например, может оказаться, что неправильно правоохранительные органы рассчитали ущерб, и он оказался ниже предусмотренного порога в 2 250 000 рублей, что и было установлено проведенными экспертными исследованиями.

Обратите внимание, чем раньше к делу подключится опытный адвокат, специализирующийся в сфере экономики и банкротных процедур, тем больше шансов отстоять права подзащитного и добиться прекращения необоснованного уголовного преследования.